Анализ внутренней среды организации

Изучение внутренней среды компании дает руководству возможность оценить внутренние ресурсы и возможности компании. Выявляя сильные и слабые стороны компании, руководство имеет возможность расширять и укреплять конкурентные преимущества и, соответственно, предупредить возникновение возможных проблем.

В приложении 4 приведен анализ основных финансовых показателей предприятия.

На данное предприятие приходится более 90% выручки и активов, а также более 80% обязательств группы (по итогам 2011 г.). По данным УМПО, операции с дочерними компаниями осуществляются на рыночных принципах.

Выручка компании в значительной степени волатильна, так как зависит от сроков и условий поставок по контрактам. Отгрузка готовых двигателей и, соответственно, выручка по контракту может быть значительно растянута во времени.

В 2011 году объём производства составил более 14,1 млрд. руб., при этом индекс производства промышленной продукции достиг уровня 115,5% по сравнению с прошлым годом. Выручка от реализации выросла на 4,7%. Рост объёмов производства и реализации обуславливается увеличением объёмов выпуска основных изделий, в соответствии с заключенными контрактами и договорами, исходя из плана производства согласно срокам отгрузки продукции заказчику. Выполнение этих работ позволило достичь стабильно высокого уровня экономического развития предприятия.

Основными направлениями производственной программы являлись выпуск и сервисное обслуживание авиационных двигателей, в том числе в рамках передачи лицензионного производства и ремонта данной продукции для нужд иностранного заказчика. Доля экспортной продукции в общем объёме товарного выпуска - 91,2 %. В течение года поставка авиадвигателей осуществлялась в такие страны как Китай, Индия, Венесуэла, Малайзия, Алжир. Контрактные обязательства объединения в рамках экспортных поставок продукции выполнены в полном объёме.

В структуре себестоимости компании наибольшую долю занимают расходы на комплектующие и агрегаты для двигателей (45% в 2010 г. и 36% в 2011 г.). Учитывая, что риск зависимости от поставщиков значителен, УМПО предпринимает шаги по снижению доли агрегатов и комплектующих, закупаемых у других компаний за счет налаживания собственного производства. Как результат, расходы на сырье и материалы увеличились с 10% до 15%, тогда как доля комплектующих и агрегатов снизилась с 45% до 36% в 2011 г. Тем не менее, достижение полной обеспеченности собственными комплектующими по данным компании в ближайшей перспективе маловероятно.

Значительная доля издержек приходится на общехозяйственные и общепроизводственные расходы (вода, электроэнергия, горюче-смазочные материалы, заработная плата административно-управленческого персонала и т.д.), на которые в 2010-2011 гг. приходилось порядка 40% себестоимости УМПО.

Расходы на оплату труда составляют незначительную долю в структуре затрат. По сравнению с 2010 годом средняя заработная плата увеличилась на 21 % и достигла уровня в 13 тыс. руб. Среднесписочная численность предприятий - 19 130 чел., темп роста к 2010 году - 102,5 %. Производительность труда выросла на 14 %.

Задолженность объединения по текущим налоговым платежам в бюджет и внебюджетные фонды всех уровней отсутствует. Объединение своевременно и в полном объёме выплачивает налоговые платежи в бюджеты всех уровней.

УМПО характеризуется умеренной долговой нагрузкой, позволяющей привлекать значительное долговое финансирование в модернизацию мощностей и на пополнение оборотного капитала в случае увеличения портфеля заказов. По итогам 2010 г. соотношение «Финансовый долг/операционная прибыль» составил 1,8х. За 9 месяцев 2011 г. финансовый долг почти удвоился, в результате чего этот показатель составил 2,1х. Это связано с увеличением портфеля заказов, разработкой двигателя АЛ-55 для учебно-боевых истребителей ВВС Индии, инвестициями в создание новых видов продукции (газотурбинные установки).

В составе кредитного портфеля компании преобладают краткосрочные займы банков. Почти весь долговой портфель (99%) номинирован в долларах США, что соответствует политике УМПО по снижению влияния укрепления рубля на рентабельность компании. Все кредиты банков обеспечены валютной выручкой по экспортным контрактам.

Таблица 1.9. - Анализ деятельности руководства организации